青島代理記賬會(huì )計在做申報的時(shí)候，會(huì )經(jīng)過(guò)2-3次的檢查，但是沒(méi)有重點(diǎn)，走馬觀(guān)花的看不僅浪費時(shí)間，也不會(huì )有效的發(fā)現問(wèn)題。

下面聯(lián)合聯(lián)拓的小編為青島代理會(huì )計總結了一下常見(jiàn)的一些比較容易出錯的地方。

以方便我們在為青島公司申報的時(shí)候有所側重的進(jìn)行檢查

青島代理記賬常見(jiàn)錯誤一、增值稅稅率

增值稅稅率分為17%，11%，6%和0%

1、17% 的稅率是針對公司提供加工，提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)等;

2、11% 的稅率是針對公司銷(xiāo)售或進(jìn)口貨物，提供交通運輸服務(wù)，基礎電信服務(wù)，建筑服務(wù)，不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)等;

3、6% 的稅率是針對公司提供現代服務(wù)(租賃除外)，增值電信服務(wù)，生活服務(wù)，銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)(轉讓土地使用權除外);

4、0% 的稅率是針對出口貨物。

青島代理記賬常見(jiàn)錯誤二、增值稅征收率

5%和3%

青島代理記賬常見(jiàn)錯誤三、常見(jiàn)錯用稅率及兼營(yíng)申報錯誤類(lèi)型

(一)適用征稅項目填寫(xiě)錯誤

代理記賬會(huì )計人員申報時(shí)，要區分應稅貨物與應稅服務(wù)，如果錯誤填寫(xiě)欄次，雖然當月能正常申報，但下個(gè)月進(jìn)行網(wǎng)報提示錯誤。

(二)適用稅率選擇錯誤

錯誤開(kāi)具發(fā)票會(huì )導致的這種申報錯誤，常見(jiàn)情況為選擇錯誤稅率開(kāi)具發(fā)票導致票表比對不通過(guò)，造成當月不能正常申報。

(三)免稅項目填寫(xiě)錯誤

這種錯誤主要表現在代理記賬會(huì )計人員在申報時(shí)未準確區分第三個(gè)項目免抵退稅與第四個(gè)項目免稅。第三個(gè)項目免抵退稅是針對出口企業(yè)填寫(xiě)，其他企業(yè)免稅項目應填寫(xiě)到第四個(gè)項目。

青島代理記賬常見(jiàn)錯誤四、錯用申報稅率可能導致的問(wèn)題

比如在代理申報時(shí)某個(gè)公司應適用13%稅率，結果錯誤申報為11%稅率，導致少繳稅款，最后補繳稅款并加收滯納金的引起的問(wèn)題。

稅務(wù)機關(guān)提醒：一定要在確認納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間當月按照適用稅率及時(shí)申報繳納增值稅，不然會(huì )造成多繳滯納金的負擔。

青島代理記賬常見(jiàn)錯誤五、申報時(shí)其他注意事項

小編提醒：申報時(shí)一定要按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認原則及時(shí)申報。申報當月收入時(shí)，應包含所有開(kāi)票收入及未開(kāi)票收入。

青島代理記賬常見(jiàn)錯誤六、兼營(yíng)納稅人如何申報

國家稅法規定：一個(gè)公司兼營(yíng)不同稅率的貨物時(shí)，應當分別核算銷(xiāo)售額。納稅人兼營(yíng)免稅、減稅項目的，也應當分別核算免稅、減稅項目的銷(xiāo)售額。

如果沒(méi)有解釋清楚，歡迎撥打電話(huà)13808962548咨詢(xún)，關(guān)于公司注冊財稅服務(wù)方面的服務(wù)同樣可以電話(huà)咨詢(xún)